2025年9月8日，泽大婚姻家事工作室围绕“高净值家庭跨境税务筹划”主题，举办了新一周的业务学习例会。随着越来越多的高净值家庭涉及跨境身份与资产配置，尤其是家庭成员身份国际化与资产境内留存并存的复杂情况，税务问题已成为影响家族财富传承与企业接班的关键因素。本次例会聚焦该类家庭的现实痛点，系统梳理了中美跨境税务常见风险，并深入探讨了应对策略。
案例导引
中国身份的江先生持有集团公司 50% 股权，妻子儿女均为美国税务居民，家族资产分布中美两国，儿子虽持有公司20%股权但对回国接班事宜有些抗拒，面临接班与税务双重难题。
核心速览：高净值家族跨境税务八大风险
美国对其税务居民“全球征税”，在中国持有股权和房产及相应的所得收入需要向美国申报,并依照美个人所得税法律征税(最高为37%),并填写美个人收入联邦税申报表；
美国税务居民全球资产（房产、股权等）需缴纳遗产税与赠与税，按阶梯累进税率征收，最高税率达 40%（扣除免税额）；
若江先生将股权转让给儿子,儿子实际控制公司,则对于美国税务居民控制的境外子公司,即使未分配利润也需申报，并填写 5471 表进行披露；
在美国的房产，大多数州和市都会征收财产税,一般为房屋价值的1%~5%；
若放弃美国税务居民身份，则将视情况就其离境前所持有的资产缴纳弃籍税，这些资产将被视为按照市场价出售并缴纳所得；
若放弃中国国籍移居海外，根据我国《个人所得税法》第10条需“离境清税”（国际通常做法为按照市场公允价格处置资产缴纳20%个人所得税）；
美国《海外账户税收合规法案》即FATCA规则下，美国税务居民若不配合申报境外金融资产将面临严厉处罚；
《统一报告标准》面向各国金融机构搜集信息，而不直接对个人进行处罚，但各国通过CRS信息互换获取偷逃税行为的，将面临行政或刑事处罚。
此次例会深化了跨境税务知识储备，团队律师积极交流讨论、学习氛围高涨，一致认为未来在服务高净值家庭时应当由被动转向主动，加强前置规划引导，提供前瞻性方案。泽大婚姻家事工作室将常态化开展业务学习例会，以扎实专业功底，为客户婚姻幸福、资产安全与家族传承保驾护航。
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